Premessa di Alberto Mula
Capitolo primo
L’accertamento tributario
1. L’accertamento nell’ambito delle fasi di attuazione del prelievo tributario
2. I più ricorrenti schemi d’applicazione del tributo
3. L’attività di controllo
4. Funzione e contenuto dell’accertamento
5. L’accertamento del tributo in sede conteziosa
6. Accertamento, liquidazione e riscossione del tributo
7. Gli «avvisi bonari»
8. Accertamento del tributo e accertamento dell’illecito
9. Accertamento e ripetizione dell’indebito
10. Il riconoscimento e la revoca di agevolazioni fiscali
11. L’accertamento catastale
12. Effetti riflessi dell’accertamento

Capitolo secondo
Gli obblighi formali e contabili
13. Obblighi sostanziali e obblighi formali
14. Le scritture contabili e la relativa rilevanza
15. Aspetti tributari della rilevazione e conservazione elettronica dei dati contabili
16. Il bilancio d’esercizio e il principio della derivazione «rafforzata»

Capitolo terzo
L’acquisizione dei mezzi istruttori
17. Funzione dell’anagrafe tributaria
18. I poteri istruttori degli uffici tributari
19. Le indagini nel settore finanziario
20. La cooperazione internazionale nell’attuazione dei tributi
21. Tutela del soggetto passivo in sede di acquisizione degli elementi istruttori

Capitolo quarto
L’accertamento nei singoli settori impositivi
22. Generalità
23. L’accertamento del reddito complessivo delle persone fisiche
24. L’accertamento dei redditi fondiari
25. L’accertamento in base alle scritture contabili. Regime ordinario
26. L’accertamento nei confronti delle imprese minori, degli esercenti arti e professioni e dei soggetti minimi
27. L’accertamento nei confronti degli enti non commerciali e delle ONLUS
28. L’accertamento nei confronti dei soggetti non residenti o esterovestiti
29. Interposizione fittizia di persone. Società di comodo
30. Imposte sui trasferimenti di ricchezza. Tributi erariali minori
31. Abuso di diritto o elusione fiscale
32. Imposte doganali e accise
33. Le entrate tributarie dei comuni, provincie e regioni

Capitolo quinto
Modalità particolari di accertamento
34. L’accertamento basato su studi di settore e «gravi incongruenze». I nuovi indici sintetici di affidabilità fiscale
35. L’accertamento parziale

Capitolo sesto
I mezzi di prevenzione e definizione in via breve dell’accertamento
36. Generalità. a) L’adempimento collaborativo
37. (Segue): b) L’interpello
38. (Segue): c) Il ravvedimento operoso
39. (Segue): d) L’accertamento con adesione
40. (Segue): e) La mediazione tributaria
41. (Segue): f) La conciliazione

Capitolo settimo
L’atto di accertamento
42. Elementi costitutivi
43. Motivazione e prova degli atti tributari.
44. I vizi dell’atto di accertamento
45. Notifica: modalità e termini
46. Definitività dell’accertamento. Effetti e limiti. Divieto di doppia imposizione. Presupposti e limiti dell’esercizio del potere di autotutela. Risarcimento dei danni